Yurkz 
Новый Налоговый кодекс с 2026 года: что изменится для бизнеса в Казахстане
Июль 2026 · yur.kz · Услуги для юридических лиц
С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс — самая масштабная налоговая реформа за последние годы. Меняется ставка НДС, правила вычетов, специальные режимы и даже порядок блокировки счетов. Разбираем по пунктам, что это значит для ТОО и ИП и как подготовиться, чтобы реформа прошла без потерь.
Содержание
Что за реформа и когда она вступила в силу
18 июля 2025 года был подписан Закон РК № 214-VIII — новый Налоговый кодекс Республики Казахстан. Документ вступил в силу с 1 января 2026 года и заменил прежний кодекс, по которому бизнес работал более десяти лет. Реформа затрагивает и юридические лица, и индивидуальных предпринимателей: меняются ставки, режимы, правила отчётности и администрирования.
НДС: рост ставки и льготы
Главное изменение, которое почувствует почти каждый бизнес, — ставка НДС выросла с 12% до 16%. При этом предусмотрены льготные ставки для социально значимых сфер:
| Категория | Ставка НДС |
|---|---|
| Общая ставка | 16% |
| Медицинские услуги и препараты | 5% (льготная) |
| Обороты, облагаемые по нулевой ставке (экспорт и др.) | 0% |
Специальные налоговые режимы
Кодекс перекроил специальные налоговые режимы для малого бизнеса. Появились новые ограничения на применение упрощённых режимов. В частности, ограничивается возможность работать на упрощёнке для компаний, связанных между собой через учредителей и участников, а расходы на покупку товаров и услуг у лиц на упрощённом режиме нельзя будет отнести на вычеты по корпоративному подоходному налогу (КПН) у покупателя на общем режиме.
Это меняет саму логику выбора режима: то, что вчера было выгодно, в 2026 году может обернуться потерей вычетов у ваших контрагентов и, как следствие, потерей клиентов.
Вычеты по КПН: новые ограничения
Правила отнесения расходов на вычеты ужесточились. Нельзя принять к вычету по КПН расходы, понесённые при покупке товаров, работ и услуг у лиц, работающих на упрощённом режиме. Для бизнеса это означает необходимость пересмотреть цепочки поставок и налоговый статус ключевых контрагентов — иначе возрастёт итоговая налоговая нагрузка.
Блокировка счетов по-новому
Есть и позитивное для бизнеса изменение. Раньше при наличии налоговой задолженности могли заблокировать все средства на счёте. По новым правилам блокировка счёта производится только в пределах суммы задолженности — остальные средства остаются доступными для работы. Это снижает риск полной остановки деятельности из-за спорной или небольшой задолженности.
Что делать бизнесу уже сейчас
- Пересчитайте цены и маржу с учётом НДС 16% и обновите договоры и прайсы.
- Проверьте налоговый статус контрагентов: работа с упрощенцами теперь может лишить вас вычетов по КПН.
- Проверьте свой режим налогообложения — прежний выбор мог стать невыгодным.
- Наведите порядок в переходных операциях 2025–2026 годов по НДС.
- Проконсультируйтесь с юристом по налогам, чтобы не получить доначисления и штрафы при первой же проверке.
Готовите бизнес к новому Налоговому кодексу?
Юрист проверит ваши договоры, режим налогообложения и цепочки поставок, чтобы реформа не обернулась доначислениями. Консультация в Астане — от 5 000 тг.
Частые вопросы
Какая ставка НДС в Казахстане с 2026 года?
С 1 января 2026 года общая ставка НДС составляет 16% вместо прежних 12%. Для медицинских услуг и препаратов действует льготная ставка 5%, а для экспорта и ряда операций сохраняется нулевая ставка.
Когда вступил в силу новый Налоговый кодекс?
Новый Налоговый кодекс (Закон РК № 214-VIII от 18 июля 2025 года) вступил в силу с 1 января 2026 года и заменил прежний кодекс.
Правда ли, что теперь заблокируют не весь счёт, а только сумму долга?
Да. По новым правилам блокировка банковского счёта при налоговой задолженности производится только в пределах суммы задолженности, а не на весь остаток средств.
Почему работа с упрощенцами стала невыгодной?
Расходы на покупку товаров, работ и услуг у лиц на упрощённом режиме нельзя отнести на вычеты по КПН. Поэтому покупателю на общем режиме такое сотрудничество увеличивает налоговую нагрузку.
Материал носит общий информационный характер и не является налоговой или юридической консультацией. По вашей ситуации обратитесь к юристу.
Полезная информация
Как зарегистрировать ТОО в Казахстане в 2026 году: пошаговая инструкция
Июль 2026 · yur.kz · Услуги для юридических лиц ТОО остаётся самой популярной формой бизнеса в Казахстане — и зарегистрировать его можно за один-два дня, не выходя из дома. Но за кажущейся простотой скрываются решения, которые определят налоги, доступ к тендерам и личные риски учредителя на годы вперёд. Разбираем весь путь по шагам: от выбора […]
Потребительский терроризм в Казахстане: правовой анализ и судебная практика
В деловой среде всё чаще используется термин «потребительский терроризм». В законодательстве Казахстан такого понятия нет, однако на практике под ним понимают злоупотребление правами потребителя с целью давления на предпринимателя и получения необоснованной выгоды. Юристы Yur.kz регулярно сталкиваются с подобными спорами. Ниже — системный разбор вопроса с опорой на действующие нормы права и судебную практику. Есть […]
Казахстанцы начали открывать ИП в Кыргызстане: что происходит и стоит ли опасаться налоговой реформы?
В 2025 году в предпринимательской среде Казахстана активно обсуждается новая тенденция: всё больше бизнесменов рассматривают открытие ИП в Кыргызстане. Причина — ожидания изменений налоговой политики, усиление администрирования и рост фискальной нагрузки. Разберём ситуацию без паники и слухов:почему это происходит, законно ли это и кому такой шаг действительно подходит. Почему бизнес из Казахстана ищет альтернативу? Предприниматели […]
Правовое регулирование бизнеса в Казахстане в 2025 году: что важно знать компаниям
Почему это актуально? Ведение бизнеса в Казахстане в 2025 году требует всё большего внимания к юридическим аспектам. Государство усилило регулирование в сферах налогообложения, защиты персональных данных, трудовых отношений и корпоративного управления. Для предпринимателей и компаний это означает новые правила игры, к которым важно адаптироваться, чтобы избежать штрафов и сохранить репутацию. Основные изменения законодательства в 2025 […]
Развод в Казахстане: почему чаще всего страдает женщина
Аналитика от юридической платформы Yur.kz Развод — одна из самых болезненных и конфликтных юридических процедур. На первый взгляд законодательство Казахстана обеспечивает равные права для обоих супругов. Однако практика показывает: в большинстве случаев именно женщина оказывается в менее защищённом положении — как юридически, так и социально. Юридическая платформа Yur.kz проанализировала реальные судебные дела, положения Семейного кодекса […]
Интеллектуальная собственность в Казахстане в 2025 году: вопросы и ответы
Введение С развитием цифровой экономики в Казахстане растёт число споров, связанных с интеллектуальной собственностью: авторскими правами, товарными знаками, патентами и цифровым контентом. В 2025 году законодательство было дополнено рядом норм, усиливающих защиту прав создателей и компаний. Часто задаваемые вопросы Какие основные изменения вступили в силу в 2025 году? Ужесточена ответственность за нарушение авторских прав в […]
Несъёмные улучшения в помещении: как вернуть вложения при расторжении договора аренды
Определение и виды несъёмных улучшений в Казахстане Несъёмные улучшения — это изменения, которые арендатор вносит в арендуемое помещение для повышения его функциональности или комфорта. Основная черта таких улучшений — неотделимость от объекта. Они остаются частью помещения и принадлежат арендодателю после завершения срока аренды. Примеры несъёмных улучшений: Проведение капитального ремонта (замена окон, дверей, системы отопления). Установка […]
Семейные имущественные споры: сохранить отношения или бороться
В жизни каждой пары наступает момент, когда совместные мечты и планы сталкиваются с реальностью быта, а иногда и с непростыми решениями, касающимися общего имущества. Дом, машина, сбережения, бизнес – все, что строилось вдвоем, может стать яблоком раздора, если отношения дают трещину. И вот здесь возникает главный вопрос: как разрешить семейные имущественные споры в Казахстане так, […]
Реклама для юристов и адвокатов в Казахстане: как получать клиентов из интернета в 2026 году
Вы — юрист, адвокат или руководитель юридической компании. Клиенты нужны постоянно, а реклама в Google и Instagram всё дороже и непредсказуемее. yur.kz — специализированный юридический портал Казахстана, где люди целенаправленно ищут юридическую помощь. Более 50 000 уникальных посетителей в месяц — и все они ищут именно вас. ⚡ Коротко о возможностях 50 000+ уникальных посетителей […]
Арест зарплатной карты: какую сумму не могут трогать
Столкнулись с арестом зарплатной карты? Это, безусловно, неприятная ситуация, которая может вызвать растерянность и стресс. Кажется, что вы остались без средств к существованию, а ваши права нарушены. Но не отчаивайтесь! Важно знать, что в Казахстане существует законодательство, призванное защищать граждан. Даже при аресте зарплатной карты есть правила, определяющие, какую сумму не могут трогать судебные исполнители. […]
Изъятие земли для государственных нужд: как получить справедливую компенсацию
Июль 2026 · yur.kz · Земельное право Дорога, развязка, линия электропередачи или новый микрорайон — и вот ваш участок попадает в зону изъятия для государственных нужд. Отказаться нельзя, но и остаться ни с чем закон не позволяет: собственник имеет право на равноценное возмещение. Разбираем, как проходит процедура, из чего складывается компенсация и как добиться справедливой […]
Ответственность за побои, лёгкий вред и преследование
«Закон Салтанат», подписанный 15 апреля 2024 года, кардинально ужесточил ответственность за семейно-бытовое насилие в Казахстане. Побои и умышленное причинение лёгкого вреда здоровью снова стали уголовными правонарушениями, а с 16 июля 2025 года отдельной статьёй криминализован сталкинг — навязчивое преследование. Теперь дело возбуждает и ведёт государство, а забрать заявление «по-семейному» получается далеко не всегда. Разбираем детально: […]