Как рассчитать земельные налоги в Костанае - консультация и услуги юриста Найдено 5

Земельные налоги и сборы в Костанае: виды, порядок расчета и уплаты, ответственность за неуплату

Земельные налоги и сборы в Казахстане – это обязательные платежи, которые взимаются с физических и юридических лиц за владение или пользование земельными участками. Порядок начисления, уплаты и контроля за соблюдением налогового законодательства регулируется Налоговым кодексом РК, Земельным кодексом РК, а также подзаконными актами и местными нормативными актами акиматов.

В данной статье разберем, какие налоги и сборы применяются к земельным участкам, как правильно рассчитывать налоговые обязательства и что делать в случае споров с налоговыми органами.

Какие налоги и сборы взимаются с земельных участков?

📌 В Казахстане к земельным участкам применяются следующие налоги и сборы:

✔ Земельный налог

• Взимается с владельцев земельных участков или пользователей (арендаторов).
• Ставки земельного налога зависят от целевого назначения участка, его площади и категории земель.

✔ Налог на имущество (при наличии построек на участке)

• Если на земельном участке находятся объекты недвижимости, необходимо уплачивать налог на имущество.

✔ Сборы за изменение целевого назначения земельного участка

• Например, при переводе сельскохозяйственных земель в категорию земель для строительства.

✔ Сборы за аренду государственной или коммунальной земли

• Арендная плата устанавливается местными исполнительными органами (акиматами) на основании договора аренды.

✔ Сборы за проведение кадастровых работ и регистрацию прав на земельный участок

• Включают оплату услуг кадастровых инженеров, регистрацию права собственности или аренды в ЦОНе.

Как рассчитывается земельный налог в Казахстане?

📌 1. Определение налоговой базы

✔ Налоговая база для земельного налога – площадь земельного участка

• Измеряется в гектарах или квадратных метрах в зависимости от категории земель.

✔ Кадастровая (оценочная) стоимость участка

• Используется для расчета налога на имущество при наличии построек на участке.

📌 2. Применение налоговых ставок

✔ Ставки земельного налога зависят от целевого назначения участка:

• Для сельскохозяйственных земель – от 0,48 до 1,44 тенге за 1 м².
• Для земель промышленного назначения – от 20 до 50 тенге за 1 м².
• Для земель под жилищное строительство – от 5 до 20 тенге за 1 м².

📌 3. Расчет суммы налога

Пример: Если площадь земельного участка составляет 1000 м², а ставка налога – 10 тенге за 1 м², то сумма налога составит:

1000 м² × 10 тенге = 10 000 тенге в год

📌 4. Учет льгот и вычетов

✔ Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на льготы по земельному налогу:

• Пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи могут получить снижение ставки или освобождение от налога.
• Льготы могут предоставляться как на весь участок, так и на его часть (например, на 0,10 га для индивидуального жилищного строительства).

Сроки уплаты земельных налогов и сборов

📌 1. Земельный налог для физических лиц

✔ Уплата налога осуществляется ежегодно до 1 октября.
✔ Налоговая инспекция направляет уведомление о сумме налога не позднее 1 августа текущего года.

📌 2. Земельный налог для юридических лиц

✔ Уплата осуществляется авансовыми платежами ежеквартально.
✔ Окончательный расчет налога производится по итогам налогового периода (календарного года).

📌 3. Арендная плата за пользование государственной землей

✔ Сроки уплаты арендной платы указываются в договоре аренды.
✔ Обычно арендная плата вносится ежемесячно или ежеквартально.

Ответственность за неуплату земельных налогов и сборов

📌 В случае нарушения сроков уплаты налогов и сборов предусмотрена:

✔ Начисление пени за каждый день просрочки

• Ставка пени составляет 1,25-кратную ставку рефинансирования Национального Банка РК.

✔ Привлечение к административной ответственности

• Взыскание задолженности через исполнительное производство.
• Наложение ареста на земельный участок или иное имущество должника.

✔ Блокировка банковских счетов должника

• Налоговые органы могут обратиться в суд с требованием о взыскании задолженности с банковских счетов.

✔ Применение штрафных санкций к юридическим лицам

• Штрафы могут достигать значительных сумм в зависимости от суммы задолженности и срока просрочки.

Как избежать проблем с уплатой земельных налогов и сборов?

✔ Своевременно получать уведомления от налоговых органов о сумме налога.
✔ Вести учет сроков уплаты налогов и сборов, устанавливать напоминания.
✔ Проверять корректность расчета налога, при необходимости обращаться за консультацией к юристу или бухгалтеру.
✔ Использовать онлайн-сервисы eGov.kz для уплаты налогов и контроля задолженности.
✔ При возникновении споров с налоговыми органами обращаться за юридической помощью.

Заключение

Земельные налоги и сборы – это важная часть финансовых обязательств владельцев и пользователей земельных участков в Казахстане. Грамотный подход к расчету налога, учет льгот и своевременная уплата помогут избежать проблем с налоговыми органами и сохранить право на земельный участок.

Если в Костанае вам требуется помощь в расчете земельного налога, оформлении льгот, подготовке документов или защите интересов в суде при спорах с налоговыми органами, рекомендуется обратиться к юристу, который поможет грамотно решить все вопросы, связанные с налогообложением земельных участков.