НДС рассчитан спорным образом: услуга нерезиденту облагается или нет?
1 ответМы оказываем консультационные услуги иностранной компании, договор заключён с нерезидентом, работы выполняются в Казахстане, а результат используется за рубежом. Мы применили нулевую ставку НДС, но налоговый орган считает, что услуга облагается по общей ставке, так как «фактически оказана на территории Казахстана». Как выстроить позицию и что важно доказать?
Ключевой вопрос — место реализации услуги и условия применения нулевой ставки. Налоговый кодекс определяет место реализации работ и услуг по правилам, зависящим от вида услуги, а для нулевой ставки требуются определённые условия и подтверждающие документы: договор с нерезидентом, платёжные документы, акты, иногда иные подтверждения. Поэтому изучите, к какому виду относится ваша услуга по определению закона: консультационные услуги нередко имеют специальное правило.
Соберите документы: договор, акты, счета, платёжные документы от иностранной компании, описание содержания услуги, доказательства использования результата за рубежом, переписку. Подготовьте письменное обоснование применения нулевой ставки со ссылками на нормы. Если налоговый орган выносит уведомление, направьте возражения в срок, затем обжалуйте вышестоящему органу и в суд. Учтите, что с 2026 года действует новый Налоговый кодекс: проверьте, не изменились ли положения о месте реализации услуг и ставках. Чтобы снизить риск в будущем, закрепите в договорах место использования результата, порядок его подтверждения и форму отчётов.
ОПЫТНЫЕ ЮРИСТЫ И АДВОКАТЫ ПО ДАННОМУ ВОПРОСУ

Нурбаев Багaдат Кабиевич
- Стаж:
- 19 лет
- Оценка:
-
5
- Отзывов:
- 13 отзывов
- Обжалование действий налоговых органов
- Налоговые проверки
- Налоговое право
- Оспаривание налоговых доначислений
- Юрист
- Астана
Похожие вопросы
Освобождаются ли пенсионные накопления, которые забрали досрочно, от НДФЛ
- 02.02.2025
ИП на упрощёнке: хронометраж в барбершопе, выручка сезонная
- 11.09.2026
Некоммерческой организации предложили горизонтальный мониторинг
- 17.07.2026
Что делать в первые дни после уведомления по итогам налоговой проверки?
- 03.07.2026
Как защититься от обвинения в дроблении бизнеса ради налогового режима?
- 11.09.2026
Какие условия для применения «налога на профессиональный доход» для мастера красоты
- 04.02.2025
Как оспорить постановку компании на учёт по НДС в принудительном порядке
- 30.07.2026
Выездная проверка импортёра: спор о таможенной стоимости и курсах
- 01.08.2026
Налоговый спор из-за трансфертного ценообразования между связанными компаниями
- 16.08.2026
