
НДС рассчитан спорным образом: услуга нерезиденту облагается или нет?
1 ответМы оказываем консультационные услуги иностранной компании, договор заключён с нерезидентом, работы выполняются в Казахстане, а результат используется за рубежом. Мы применили нулевую ставку НДС, но налоговый орган считает, что услуга облагается по общей ставке, так как «фактически оказана на территории Казахстана». Как выстроить позицию и что важно доказать?
Ключевой вопрос — место реализации услуги и условия применения нулевой ставки. Налоговый кодекс определяет место реализации работ и услуг по правилам, зависящим от вида услуги, а для нулевой ставки требуются определённые условия и подтверждающие документы: договор с нерезидентом, платёжные документы, акты, иногда иные подтверждения. Поэтому изучите, к какому виду относится ваша услуга по определению закона: консультационные услуги нередко имеют специальное правило.
Соберите документы: договор, акты, счета, платёжные документы от иностранной компании, описание содержания услуги, доказательства использования результата за рубежом, переписку. Подготовьте письменное обоснование применения нулевой ставки со ссылками на нормы. Если налоговый орган выносит уведомление, направьте возражения в срок, затем обжалуйте вышестоящему органу и в суд. Учтите, что с 2026 года действует новый Налоговый кодекс: проверьте, не изменились ли положения о месте реализации услуг и ставках. Чтобы снизить риск в будущем, закрепите в договорах место использования результата, порядок его подтверждения и форму отчётов.
ОПЫТНЫЕ ЮРИСТЫ И АДВОКАТЫ ПО ДАННОМУ ВОПРОСУ


Нуркенова Асем Аскаровна
- Стаж:
- 17 лет
- Оценка:
-
5
- Отзывов:
- 0 отзывов
- Налоговые проверки
- Налоговое право
- Оспаривание налоговых доначислений
- Обжалование действий налоговых органов
- Юрист
- Астана
Похожие вопросы
Камеральный контроль оспорил льготу по доходам от зарубежных заказчиков
- 15.09.2026
Может ли нерезидент, выступая в роли ИП, работать на упрощённой системе в Казахстане
- 12.02.2025
КПН доначислен из-за «сомнительных» контрагентов: как доказать реальность?
- 29.06.2026
Убытки прошлых лет не приняты к вычету: как оспорить расчёт КПН?
- 26.08.2026
Не применили льготу по налогу на имущество: как оспорить?
- 09.08.2026
Облагается ли налогом денежный подарок между юридическими лицами
- 01.12.2024
Входят ли компенсации и командировочные в базу социального налога?
- 28.08.2026
Доначислили ИПН за сдачу квартиры в аренду: как оспорить расчёт?
- 04.08.2026
Как обжаловать решение налоговой в суде после отказа в досудебном порядке?
- 14.09.2026