НДС рассчитан спорным образом: услуга нерезиденту облагается или нет? - Yurkz
  • Главная
  • Вопросы
  • НДС рассчитан спорным образом: услуга нерезиденту облагается или нет?

НДС рассчитан спорным образом: услуга нерезиденту облагается или нет?

1 ответ

0
0
7

10.07.2026

Мы оказываем консультационные услуги иностранной компании, договор заключён с нерезидентом, работы выполняются в Казахстане, а результат используется за рубежом. Мы применили нулевую ставку НДС, но налоговый орган считает, что услуга облагается по общей ставке, так как «фактически оказана на территории Казахстана». Как выстроить позицию и что важно доказать?

Ответ на вопрос 12.07.2026
дата ответа: 12.07.2026

Ключевой вопрос — место реализации услуги и условия применения нулевой ставки. Налоговый кодекс определяет место реализации работ и услуг по правилам, зависящим от вида услуги, а для нулевой ставки требуются определённые условия и подтверждающие документы: договор с нерезидентом, платёжные документы, акты, иногда иные подтверждения. Поэтому изучите, к какому виду относится ваша услуга по определению закона: консультационные услуги нередко имеют специальное правило.

Соберите документы: договор, акты, счета, платёжные документы от иностранной компании, описание содержания услуги, доказательства использования результата за рубежом, переписку. Подготовьте письменное обоснование применения нулевой ставки со ссылками на нормы. Если налоговый орган выносит уведомление, направьте возражения в срок, затем обжалуйте вышестоящему органу и в суд. Учтите, что с 2026 года действует новый Налоговый кодекс: проверьте, не изменились ли положения о месте реализации услуг и ставках. Чтобы снизить риск в будущем, закрепите в договорах место использования результата, порядок его подтверждения и форму отчётов.

Дисклеймер: Ответ носит исключительно справочный характер и не является юридической консультацией. Для получения индивидуальной помощи обратитесь к квалифицированному юристу.

ОПЫТНЫЕ ЮРИСТЫ И АДВОКАТЫ ПО ДАННОМУ ВОПРОСУ

Нурбаев Багдат Кабиевич — опытный юрист с 18-летней практикой в различных областях права. За годы работы он помог многим клиентам защитить свои интересы, найти оптимальные правовые решения и добиться справедливости как в досудебном порядке, так и в судах. Его профессиональный опыт охватывает семейное...
Нурбаев Багдат Кабиевич — опытный юрист с 18-летней практикой в различных областях права. За годы работы он помог многим клиентам защитить свои интересы, найти оптимальные правовые решения и добиться справедливости как в досудебном порядке, так и в судах. Его профессиональный опыт охватывает семейное, трудовое, гражданское, административное и корпоративное право, что позволяет ему эффективно работать как с частными лицами, так и с бизнесом. Семейное право В области семейного права Багдат Кабиевич оказывает юридическую поддержку при расторжении брака, разделе имущества, взыскании алиментов, установлении или оспаривании отцовства, определении места жительства ребенка. Он помогает клиентам урегулировать споры мирным путем либо представляет их интересы в суде, защищая права родителей, детей и других членов семьи. Трудовые споры Будучи экспертом в трудовом праве, Бағдат Кабиевич консультирует работников и работодателей по вопросам незаконного увольнения, взыскания невыплаченной заработной платы, восстановления на работе, споров по трудовым договорам и охране труда. Он эффективно защищает права сотрудников, а также помогает работодателям выстраивать юридически грамотные трудовые отношения, снижая риски конфликтов. Гражданское и административное право В сфере гражданского права он занимается защитой прав потребителей, сопровождением сделок с недвижимостью, вопросами наследства, долговыми обязательствами и возмещением ущерба. В административных делах Бағдат Кабиевич представляет интересы клиентов при обжаловании решений государственных органов, штрафов, лицензий и разрешений. Корпоративное и коммерческое право Работая с бизнесом, Бағдат Кабиевич оказывает правовую поддержку компаниям и предпринимателям: консультирует по вопросам корпоративного управления, помогает с регистрацией бизнеса, разработкой договоров, защитой интересов в спорах с контрагентами и государственными органами. Подход к работе Главные принципы Бағдата Кабиевича – внимательность к деталям, честность, стратегический анализ и индивидуальный подход к каждому делу. Он постоянно совершенствует свои знания, отслеживая изменения в законодательстве, что позволяет ему предлагать клиентам актуальные и эффективные правовые решения. Если вам нужен надежный, опытный и компетентный юрист, Нурбаев Бағдат Кабиевич готов помочь вам в защите ваших прав и интересов.
15
0

Похожие вопросы

ИП на упрощёнке: хронометраж в барбершопе, выручка сезонная

1 ответ
11.09.2026
У меня барбершоп, оформлен как ИП на упрощённой декларации. Налоговая проводит хронометражное обследование в будние дни в начале месяца, когда клиентов традиционно мало, но при этом просит подтвердить, сколько мастеров работает и сколько стоит услуга по прайсу. Часть мастеров работает по договорам ГПХ. Что мне важно проконтролировать, чтобы потом не спорить с доначислениями?
Читать далее
0
0
10

Некоммерческой организации предложили горизонтальный мониторинг

1 ответ
17.07.2026
Нашему фонду с довольно большими оборотами по грантам налоговая предложила рассмотреть переход на горизонтальный мониторинг. Мы плохо понимаем, что это означает на практике: придётся ли открывать доступ к нашей учётной системе, как это повлияет на проверки и не создаст ли дополнительных обязательств по раскрытию информации о донорах и получателях помощи?
Читать далее
0
0
8

Что делать в первые дни после уведомления по итогам налоговой проверки?

1 ответ
03.07.2026
Получили уведомление по результатам налоговой проверки с крупными доначислениями и штрафами. Бухгалтер в панике, директор не знает, что делать. Какие сроки на возражения, какие документы готовить и с чего начать, чтобы не пропустить возможность обжалования?
0
0
11

Как защититься от обвинения в дроблении бизнеса ради налогового режима?

1 ответ
11.09.2026
У нас две небольшие компании и ИП, применяющие специальный налоговый режим: одна занимается продажами, вторая логистикой, ИП оказывает услуги обеим. Налоговая считает, что это один бизнес, разделённый искусственно, чтобы не превышать лимиты режима. Мы утверждаем, что структура сложилась исторически. Как отстоять позицию?
Читать далее
0
0
12

Как оспорить постановку компании на учёт по НДС в принудительном порядке

1 ответ
30.07.2026
Наше ТОО в Костанае работало без регистрации по НДС, поскольку оборот, по нашим расчётам, не превышал установленный минимум оборота для обязательной постановки на учёт. Налоговая провела проверку и настаивает, что мы превысили этот порог ещё полгода назад, поставила нас на учёт по НДС принудительно задним числом с доначислением налога за прошедший период. Можно ли оспорить такую принудительную постановку, если мы искренне считали, что порог не превышен?
Читать далее
0
0
22

Выездная проверка импортёра: спор о таможенной стоимости и курсах

1 ответ
01.08.2026
Наша компания — импортёр продуктов питания. По итогам выездной налоговой проверки нам доначислили налоги: оспорили таможенную стоимость, курсовые разницы и вычеты НДС по импорту. Утверждают, что цены в инвойсах не соответствуют рыночным. Как выстроить защиту и что готовить?
0
0
6

Налоговый спор из-за трансфертного ценообразования между связанными компаниями

1 ответ
16.08.2026
Наша группа компаний в Астане включает материнскую компанию и дочернее производственное предприятие, между которыми заключены внутригрупповые договоры поставки сырья по определённым ценам. Налоговая при проверке заявила, что цены между связанными сторонами отклоняются от рыночного уровня, и доначислила налоги, применив нормы о трансфертном ценообразовании. Как защититься в подобном налоговом споре о трансфертном ценообразовании между взаимосвязанными компаниями?
Читать далее
0
0
10
Показать все