Как снизить налоговые риски при сделке с иностранным партнёром (ТЦО)? - Yurkz
  • Главная
  • Вопросы
  • Как снизить налоговые риски при сделке с иностранным партнёром (ТЦО)?

Как снизить налоговые риски при сделке с иностранным партнёром (ТЦО)?

1 ответ

0
0
12

23.06.2026

Наша казахстанская компания продаёт продукцию зарубежной аффилированной структуре по цене ниже рыночной, потому что так удобнее группе. Слышали, что налоговая может доначислить налоги по сделкам с взаимозависимыми лицами. Как оформить сделки и документацию, чтобы снизить риски?

Ответ на вопрос 24.06.2026
дата ответа: 24.06.2026

Сделки между взаимозависимыми лицами, особенно с иностранными, проверяются на соответствие рыночным ценам. Если налоговая сочтёт цену необоснованно заниженной, она может пересчитать доход и доначислить налоги, штрафы и пеню. Действуют нормы законодательства о трансфертном ценообразовании, применимые к вашему периоду: с 2026 года они соотносятся с новым Налоговым кодексом, поэтому проверьте актуальную редакцию.

Первый шаг — определить, попадает ли сделка под контроль по критериям (взаимозависимость, объём, вид деятельности, юрисдикция контрагента). Второй — подготовить документацию: описание сделки, функциональный анализ (кто какие функции выполняет и какие риски несёт), выбор метода определения рыночной цены, сравнительный анализ с независимыми сделками, обоснование корректировок. Третий — соблюдать обязанности по уведомлениям и отчётности в установленные сроки.

Практически цену лучше установить в диапазоне рыночных значений и зафиксировать в договоре. Если группа настаивает на нерыночных условиях, оцените последствия и возможность корректировки. Рассмотрите заключение соглашения о ценообразовании или консультацию специалистов по трансфертному ценообразованию. Храните документацию и обновляйте анализ ежегодно.

Дисклеймер: Ответ носит исключительно справочный характер и не является юридической консультацией. Для получения индивидуальной помощи обратитесь к квалифицированному юристу.

ОПЫТНЫЕ ЮРИСТЫ И АДВОКАТЫ ПО ДАННОМУ ВОПРОСУ

Нурбаев Багдат Кабиевич — опытный юрист с 18-летней практикой в различных областях права. За годы работы он помог многим клиентам защитить свои интересы, найти оптимальные правовые решения и добиться справедливости как в досудебном порядке, так и в судах. Его профессиональный опыт охватывает семейное...
Нурбаев Багдат Кабиевич — опытный юрист с 18-летней практикой в различных областях права. За годы работы он помог многим клиентам защитить свои интересы, найти оптимальные правовые решения и добиться справедливости как в досудебном порядке, так и в судах. Его профессиональный опыт охватывает семейное, трудовое, гражданское, административное и корпоративное право, что позволяет ему эффективно работать как с частными лицами, так и с бизнесом. Семейное право В области семейного права Багдат Кабиевич оказывает юридическую поддержку при расторжении брака, разделе имущества, взыскании алиментов, установлении или оспаривании отцовства, определении места жительства ребенка. Он помогает клиентам урегулировать споры мирным путем либо представляет их интересы в суде, защищая права родителей, детей и других членов семьи. Трудовые споры Будучи экспертом в трудовом праве, Бағдат Кабиевич консультирует работников и работодателей по вопросам незаконного увольнения, взыскания невыплаченной заработной платы, восстановления на работе, споров по трудовым договорам и охране труда. Он эффективно защищает права сотрудников, а также помогает работодателям выстраивать юридически грамотные трудовые отношения, снижая риски конфликтов. Гражданское и административное право В сфере гражданского права он занимается защитой прав потребителей, сопровождением сделок с недвижимостью, вопросами наследства, долговыми обязательствами и возмещением ущерба. В административных делах Бағдат Кабиевич представляет интересы клиентов при обжаловании решений государственных органов, штрафов, лицензий и разрешений. Корпоративное и коммерческое право Работая с бизнесом, Бағдат Кабиевич оказывает правовую поддержку компаниям и предпринимателям: консультирует по вопросам корпоративного управления, помогает с регистрацией бизнеса, разработкой договоров, защитой интересов в спорах с контрагентами и государственными органами. Подход к работе Главные принципы Бағдата Кабиевича – внимательность к деталям, честность, стратегический анализ и индивидуальный подход к каждому делу. Он постоянно совершенствует свои знания, отслеживая изменения в законодательстве, что позволяет ему предлагать клиентам актуальные и эффективные правовые решения. Если вам нужен надежный, опытный и компетентный юрист, Нурбаев Бағдат Кабиевич готов помочь вам в защите ваших прав и интересов.
14
0

Похожие вопросы

Как оспорить признание сделок с контрагентом бестоварными и снять доначисления?

1 ответ
06.07.2026
По итогам проверки нашему ТОО доначислили налоги, потому что закупки у одного из поставщиков признали бестоварными. Мы получали материалы, использовали их, платили банком. Налоговая считает, что поставщик «не обладал ресурсами» и является «технической» компанией. Как доказать реальность сделок и снять доначисления?
Читать далее
0
0
5

Доначислен социальный налог: договоры подряда признали трудовыми

1 ответ
29.08.2026
По итогам проверки налоговый орган доначислил социальный налог и иные платежи, посчитав, что наши договоры гражданско-правового характера с несколькими исполнителями фактически являются трудовыми: они работали по графику, использовали наше оборудование и подчинялись руководителю. Мы считаем, что это независимые подрядчики. Как отстоять позицию и на что опираться?
Читать далее
0
0
8

ИП на упрощёнке: пришёл запрос по встречной проверке контрагента

1 ответ
17.08.2026
Я ИП на упрощённой декларации, оказываю услуги по ремонту оборудования. Пришло требование о представлении документов в рамках встречной проверки по одному из моих заказчиков: просят договоры, акты, счета-фактуры и пояснения за два года. Сам заказчик, как я понял, попал под проверку. Учёт у меня простой, часть актов подписывалась сканами. Чем мне это грозит и как правильно ответить, чтобы не создать себе проблем?
Читать далее
0
0
5

Подозрение на мошенничество

1 ответ
03.04.2025
Здравствуйте, у меня такая проблема все банки меня заблокировали и я не могу сделать какой либо перевод или же снять деньги так как у меня все банки в блокировке по подозрение мошенничество. Мне сказали с банка что они не могут разблокировать мне приложение по причине: что у вас есть подозрение на мошенничество вам нужно обратиться в кибер полицию после этого только смогут разблокировать Что мне делать в этой ситуации?
Читать далее
0
0
205

Налоговый спор из-за трансфертного ценообразования между связанными компаниями

1 ответ
16.08.2026
Наша группа компаний в Астане включает материнскую компанию и дочернее производственное предприятие, между которыми заключены внутригрупповые договоры поставки сырья по определённым ценам. Налоговая при проверке заявила, что цены между связанными сторонами отклоняются от рыночного уровня, и доначислила налоги, применив нормы о трансфертном ценообразовании. Как защититься в подобном налоговом споре о трансфертном ценообразовании между взаимосвязанными компаниями?
Читать далее
0
0
10

Пени по КПН за спорную просрочку: как добиться списания или перерасчёта?

1 ответ
04.09.2026
Налоговая начислила пени по корпоративному подоходному налогу за просрочку платежа по итогам года. Мы считаем, что просрочки не было: платёж направлен вовремя, но зачислен на другой код, потому что банк неверно указал реквизит. Пока мы разбираемся, пени растут. Как исправить ошибку в платеже и добиться пересчёта пеней?
Читать далее
0
0
6

Холдинг рассматривает мониторинг: стоит ли открывать данные группы

1 ответ
29.07.2026
У нас группа компаний с оборотами, достаточными для перехода на расширенное взаимодействие с налоговыми органами. Финансовый директор за, юристы против: боятся, что открытый доступ к данным приведёт к претензиям по внутригрупповым сделкам и трансфертному ценообразованию. Как оценить риски и что обычно становится камнем преткновения?
Читать далее
0
0
9

Обжалование решения по налоговой проверке: сразу в суд или в вышестоящий орган?

1 ответ
30.07.2026
Мы не согласны с результатами проверки и готовим жалобу. Юрист говорит, что нужно сначала обращаться в вышестоящий налоговый орган, бухгалтер утверждает, что можно сразу в суд. Как правильно построить порядок обжалования, какие сроки и что даёт каждый этап?
0
0
9
Показать все