Двойное налогообложение доходов от фриланса за рубежом - Yurkz

Двойное налогообложение доходов от фриланса за рубежом

1 ответ

0
0
9

03.07.2026

Работаю удалённо фрилансером из Астаны, оказываю услуги веб-разработки клиентам преимущественно из США и Европы, доход получаю на казахстанский счёт в валюте. Слышал про соглашения об избежании двойного налогообложения — нужно ли мне отдельно платить налоги в странах, где находятся мои заказчики, или достаточно платить налог только в Казахстане по месту моего налогового резидентства?

Ответ на вопрос 06.07.2026
дата ответа: 06.07.2026

Если вы являетесь налоговым резидентом Казахстана (что определяется, как правило, фактом постоянного проживания на территории РК более 183 дней в течение последовательных 12 месяцев), а услуги оказываются дистанционно из Казахстана без открытия постоянного представительства или физического присутствия в стране заказчика, по общему правилу международного налогового права и большинства заключённых Казахстаном соглашений об избежании двойного налогообложения, доход от такой деятельности облагается налогом именно по месту вашего налогового резидентства — то есть в Казахстане, а не в странах заказчиков, поскольку сама оказываемая услуга не создаёт «постоянного представительства» в иностранном государстве в налоговом смысле. Тем не менее в отдельных случаях иностранные заказчики (особенно из США) могут при выплате вознаграждения запрашивать у вас налоговую форму (например, форму W-8BEN для подтверждения статуса иностранного налогоплательщика-нерезидента США) именно для того, чтобы правомерно не удерживать американский налог у источника выплаты, что подтверждает необходимость правильного документального оформления вашего статуса резидента Казахстана перед иностранными контрагентами для избежания излишнего удержания налога за рубежом. Ваша прямая налоговая обязанность в Казахстане как ИП или самозанятого лица, оказывающего услуги, — корректно декларировать весь полученный от иностранных заказчиков доход и уплачивать соответствующие налоги в соответствии с выбранным вами налоговым режимом (упрощённая декларация, специальный налоговый режим для ИП и другие, в зависимости от объёма деятельности). Рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом для правильного оформления статуса (регистрация ИП, выбор оптимального налогового режима) и для получения справки о налоговом резидентстве РК, которую при необходимости можно предоставлять иностранным заказчикам для подтверждения отсутствия обязанности удержания налога в их стране согласно применимому соглашению об избежании двойного налогообложения между Казахстаном и соответствующей страной заказчика.

Дисклеймер: Ответ носит исключительно справочный характер и не является юридической консультацией. Для получения индивидуальной помощи обратитесь к квалифицированному юристу.

ОПЫТНЫЕ ЮРИСТЫ И АДВОКАТЫ ПО ДАННОМУ ВОПРОСУ

Нурбаев Багдат Кабиевич — опытный юрист с 18-летней практикой в различных областях права. За годы работы он помог многим клиентам защитить свои интересы, найти оптимальные правовые решения и добиться справедливости как в досудебном порядке, так и в судах. Его профессиональный опыт охватывает семейное...
Нурбаев Багдат Кабиевич — опытный юрист с 18-летней практикой в различных областях права. За годы работы он помог многим клиентам защитить свои интересы, найти оптимальные правовые решения и добиться справедливости как в досудебном порядке, так и в судах. Его профессиональный опыт охватывает семейное, трудовое, гражданское, административное и корпоративное право, что позволяет ему эффективно работать как с частными лицами, так и с бизнесом. Семейное право В области семейного права Багдат Кабиевич оказывает юридическую поддержку при расторжении брака, разделе имущества, взыскании алиментов, установлении или оспаривании отцовства, определении места жительства ребенка. Он помогает клиентам урегулировать споры мирным путем либо представляет их интересы в суде, защищая права родителей, детей и других членов семьи. Трудовые споры Будучи экспертом в трудовом праве, Бағдат Кабиевич консультирует работников и работодателей по вопросам незаконного увольнения, взыскания невыплаченной заработной платы, восстановления на работе, споров по трудовым договорам и охране труда. Он эффективно защищает права сотрудников, а также помогает работодателям выстраивать юридически грамотные трудовые отношения, снижая риски конфликтов. Гражданское и административное право В сфере гражданского права он занимается защитой прав потребителей, сопровождением сделок с недвижимостью, вопросами наследства, долговыми обязательствами и возмещением ущерба. В административных делах Бағдат Кабиевич представляет интересы клиентов при обжаловании решений государственных органов, штрафов, лицензий и разрешений. Корпоративное и коммерческое право Работая с бизнесом, Бағдат Кабиевич оказывает правовую поддержку компаниям и предпринимателям: консультирует по вопросам корпоративного управления, помогает с регистрацией бизнеса, разработкой договоров, защитой интересов в спорах с контрагентами и государственными органами. Подход к работе Главные принципы Бағдата Кабиевича – внимательность к деталям, честность, стратегический анализ и индивидуальный подход к каждому делу. Он постоянно совершенствует свои знания, отслеживая изменения в законодательстве, что позволяет ему предлагать клиентам актуальные и эффективные правовые решения. Если вам нужен надежный, опытный и компетентный юрист, Нурбаев Бағдат Кабиевич готов помочь вам в защите ваших прав и интересов.
14
0

Похожие вопросы

Иностранный партнёр пропал после подписания предварительного соглашения

1 ответ
05.08.2026
Провели длительные переговоры с зарубежным партнером о будущем сотрудничестве, подписали предварительное соглашение о намерениях с описанием основных условий будущего дистрибьюторского договора, вложили время и определенные средства в подготовку к запуску сотрудничества — регистрацию необходимых разрешений, предварительные закупки оборудования для демонстрации продукции. После этого партнер внезапно перестал отвечать на письма и звонки без каких-либо объяснений. Есть ли у нас правовые основания что-либо требовать с него в такой ситуации, или предварительное соглашение о намерениях юридически ничего не значит?
Читать далее
0
0
6

Возврат ребёнка, незаконно вывезенного одним из родителей за границу

1 ответ
23.06.2026
Бывшая жена без моего согласия увезла нашего общего сына в Турцию на постоянное проживание, хотя по решению суда в Шымкенте ребёнок должен проживать со мной, и разрешения на выезд за границу она у меня не получала. Как вернуть ребёнка обратно в Казахстан, если бывшая жена отказывается это делать добровольно?
Читать далее
0
0
11

Признание иностранного решения суда о разводе в Казахстане

1 ответ
10.06.2026
Развелась с мужем в Германии, где мы оба жили последние пять лет, немецкий суд вынес решение о разводе. Сейчас вернулась жить в Казахстан и хочу официально зарегистрировать факт развода в органах ЗАГС по месту жительства в Казахстане. Нужно ли для этого проходить какую-то дополнительную процедуру признания немецкого решения или достаточно просто предъявить документ о разводе?
Читать далее
0
0
3

Что обязательно включить в дистрибьюторский договор с зарубежным производителем

1 ответ
30.08.2026
Наша компания планирует стать официальным дистрибьютором продукции европейского производителя на территории Казахстана, сейчас готовим проект дистрибьюторского договора для отправки на согласование. Хотим избежать типичных ошибок, из-за которых потом теряют рынок или несут неоправданные убытки, поскольку сами никогда раньше не заключали подобных международных соглашений. Какие условия критически важно продумать и закрепить в таком договоре, чтобы защитить свои долгосрочные интересы как дистрибьютора?
Читать далее
0
0
7

Как взыскать неустойку с иностранной компании за нарушение эксклюзива

1 ответ
04.08.2026
Обнаружил явное нарушение эксклюзивного дистрибьюторского соглашения со стороны иностранной компании-поставщика: они напрямую поставили крупную партию товара местному клиенту в обход меня, что подтверждено накладными, которые случайно попали ко мне в руки. Договор предусматривает конкретную неустойку за подобное нарушение эксклюзивности. Как правильно инициировать взыскание этой неустойки с иностранной компании, если она находится за рубежом и добровольно платить явно не планирует?
Читать далее
0
0
7

Как прописать расторжение эксклюзивного договора без потери вложенных инвестиций

1 ответ
17.07.2026
Несколько лет развиваю бренд иностранного производителя на местном рынке как эксклюзивный представитель, вложил значительные средства в маркетинг, обучение персонала, создание сети продаж. Сейчас пересматриваем действующий договор и хотим прописать более четкие условия его расторжения, чтобы в случае прекращения сотрудничества по инициативе производителя не остаться ни с чем после многолетних инвестиций в развитие бренда на этом рынке. Как правильно сформулировать подобную защиту при пересмотре договора?
Читать далее
0
0
5

Права трудового мигранта из Казахстана в стране трудоустройства

1 ответ
26.06.2026
Планирую поехать работать в Южную Корею по трудовому договору с корейской компанией — знакомые предлагают вакансию на производстве. Слышал истории о том, как некоторые казахстанские трудовые мигранты сталкиваются с обманом со стороны работодателей за границей — не платят обещанную зарплату, заставляют работать сверхурочно без оплаты. Как заранее защитить себя юридически перед отъездом на работу за границу?
Читать далее
0
0
12

Экспорт товаров в страны ЕАЭС и особенности разрешения споров

1 ответ
11.06.2026
Наша торговая компания в Актобе поставляет продукцию покупателю в Беларуси в рамках Евразийского экономического союза, покупатель задерживает оплату уже на два месяца. Слышал, что внутри ЕАЭС действуют какие-то упрощённые правила для торговых споров между странами-участницами. Действительно ли взыскать долг с белорусского партнёра проще, чем с покупателем из страны, не входящей в ЕАЭС?
Читать далее
0
0
17

Компания судится с иностранным поставщиком из-за брака в оборудовании

1 ответ
21.09.2026
Закупили дорогостоящее промышленное оборудование у иностранного поставщика, при монтаже и пусконаладке выяснилось, что оборудование не соответствует заявленным техническим характеристикам, что подтверждено актами независимой технической экспертизы. Поставщик отказывается признавать претензию, ссылаясь на условия договора, составленного на иностранном языке с арбитражной оговоркой в пользу иностранного арбитражного института. Наши убытки от простоя производства растут с каждым днем. Насколько реально добиться справедливости в такой международной ситуации своими силами?
Читать далее
0
0
6
Показать все